Консультация юриста по телефону
8(800) 500-27-29 доб. 827

Закрыть ИП с долгами по налогам или перед ПФР

Рано или поздно любое предприятие терпит перемены в своей деятельности. Для одних изменения связаны с повышением статуса, для других – с объединением, а для третьих – и вовсе с прекращением существования. Одно дело, когда процедура ликвидации проходит без осложнений, а другое — когда нужно закрыть ИП с долгами.

Можно ли вообще закрыть компанию, если есть долг, не важно, перед государственными органами или кредиторами? Какие нюансы стоит учесть, чтобы произвести грамотное закрытие фирмы с долгами в ПФР и по налогам?

Как закрыть ИП с долгами
Закрытие ИП с долгами

Нюансы закрытия ИП

Когда стоит задуматься о закрытии ИП с долгами?

  1. Ваше предприятие уже не первый месяц приносит только убытки.
  2. У вас растут задолженности перед страховыми организациями и государственными службами.
  3. Вы с трудом сводите концы с концами и едва находите или не находите вовсе финансы для оплаты труда работникам.
  4. Вы задумались об очередном кредите.

Даже наличие одной из причин говорит о ликвидации ИП с долгами, так как взносы будут продолжать начислять, а в случае несвоевременных выплат к ним еще добавятся и пени.

На сегодня есть бессчетное количество юридических организаций, оказывающих помощь в помощь в закрытии ИП с долгами: их представители соберут весь необходимый пакет документов, оповестить заинтересованные государственные органы и частные компании, а также сопроводят консультационно весь процесс от начала и до конца. Но подобного рода добро, к сожалению, будет стоить немалых денег будущему бывшему предпринимателю. Почему бы не попробовать инициировать и осуществить процедуру ликвидации фирмы самостоятельно? Тем более в наше время это проще сделать посредством интернет-порталов госуслуг.

Однако, если вы хотите закрыть ИП с долгами, необходимо вооружить полезной информацией, чтобы не быть застигнутым врасплох на каком-либо этапе ликвидации фирмы.

Прежде всего, нужно понимать, что ликвидация ИП с долгами происходит по тем же принципам и этапам, что и обыкновенное прекращение деятельности ИП. Разнится только первопричина закрытия: либо бизнесмен сам захочет прекратить деятельность компании, заплатив по всем долгам, либо предприниматель дождется, пока кредиторы потребуют банкротства его фирмы со всеми вытекающими последствиями.

Основания для закрытия

Закрытие индивидуального предпринимательства может быть произведено по ряду причин:

  • владелец сам инициировал ликвидацию (из-за переезда, потери интереса к предмету дела),
  • владелец умер,
  • суд вынес решение о закрытии ИП,
  • предприятие признано банкротом (принудительная ликвидация),
  • срок регистрации компании в госорганах истек, аннулирован или прерван,
  • владелец больше не является гражданином РФ.

Другими словами, основанием для прекращения деятельности ИП могут стать как личные обстоятельства, так и экономическая нерентабельность самого бизнеса.

Исходя из законодательных регламентов, закрыть ИП с долгами можно без особых трудов, если учесть все нюансы. Но важно помнить одно важное обстоятельство: прекращение деятельности ИП не является весомой причиной не выплачивать долги, их взыщут в обязательном порядке!

Долги при ликвидации ИП
Ликвидация ИП не освобождает от уплаты задолженности

Как закрыть ИП с долгами перед ФНС

«В этом мире неизбежны только смерть и налоги». Об истинности знаменитой фразы Бенджамина Франклина, одного из отцов-основателей Соединенных Штатов Америки, каждый бизнесмен знает не понаслышке. Отчисления в Федеральную налоговую службу должны производить все предприниматели. Но как быть, если планируется прекратить деятельности своей компании, а у вас есть долги перед ФНС?

Узнать, есть ли у вашей организации долги перед налоговой инспекцией, можно, если зайти на официальный сайт и выбрать функцию «Узнай свою задолженность».

Для начала нужно определиться, имеется ли у закрывающегося ИП наемные работники или нет. Руководителю компании без персонала будет намного проще закрыть ИП с долгами, потому как ему не нужно отчитываться перед другими государственными структурами (страховым, медицинским, пенсионным). А сумма долга перед налоговой останется зависимой только от выбранной системы налогообложения.

Можно ли закрыть ИП с долгами по налогам, если есть наемные работники? Безусловно! И налоговая служба не вправе отказывать, если имеются долги: бизнесмен может покрыть задолженность уже после официальной ликвидации. Ему дается две недели на ее погашение. В противном случае, налоговая инспекция обратится в суд для принудительного взыскания долга. При таком раскладе неплательщику придется выложить средства как по долгам, штрафам и набежавшим пени, так и за сами судебные издержки и вознаграждение госпредставителю, который будет заниматься взысканием.

Как взыскивается задолженность индивидуального предпринимателя перед налоговым органом? ФНС на протяжении 3 лет может требовать выплаты всех долгов. Если бизнесмен игнорирует такие требования, то долг взыщут принудительно, что включает арест и последующую продажу имущества должника (естественно, не по рыночной, а по кадастровой стоимости).

Что делать, если долг настолько большой, что даже после продажи личной недвижимости его не удается погасить? В такой ситуации предпринимателю предложат стать банкротом. Для этого ситуация должна соответствовать следующим моментам:

  • оставшийся долг больше 10 тыс. рублей,
  • долг превышает сумму личного имущества бизнесмена,
  • задолженность будет выплачиваться на протяжении 3 месяцев.
Как закрыть ИП с долгами
Банкротство ИП

Решение о признании банкротом ИП может вынести только арбитражный судья. По итогам суда будет назначен госпредставитель, который произведет оценку всей недвижимости, а по завершении месяца, начнется продажа имущества. Если после продажи имущества все равно останется некоторая часть долга, то она будет списана.

Оценке, аресту и продаже подвергается только та часть недвижимости, которая принадлежит должнику непосредственно. Доля супругов и детей, оформленная по закону на арестованное имущество, не подлежит взысканию!

Ликвидация ИП по банкротству имеет свои отрицательные последствия: бизнесмен не сможет занимать руководящую должность, открывать новое дело на протяжении одного года и обязан сообщать о своем статусе банкрота, если вознамерится взять кредит в банке.

Кроме банкротства есть еще несколько причин, почему налоговая не станет «преследовать» организацию, у которой есть долги по налогам:

  • владелец предприятия умер или признан таковым после судебного разбирательства,
  • прошел срок подачи искового заявления на взыскание долгов.

Как быть, если налоговая служба не хочет ликвидировать ИП с долгами? В случае отказа владельцу в обязательном порядке предоставляются документы с причинами неудовлетворения просьбы. Зачастую, налоговая может отказаться закрывать фирму, если:

  • руководитель предоставил недостоверные сведения,
  • имеются ошибки в паспорте,
  • была нарушена процедура отчетности,
  • не было предоставлено достаточное количество документов.

Исправьте ошибки, и подавайте заявление повторно. Можно отправить документы через почту, сайт госуслуг или МФЦ (Многофункциональный центр). По закону, ответственность за получение документов всегда ложится на адресата. Поэтому на налоговиках, получивших документы подобным образом, лежит обязанность ликвидировать ИП с долгами, конечно при условии, что бизнесмен погасил все задолженности.

Как закрыть ИП с долгами перед ПФР

Как уже отмечалось выше, процедуру по прекращению деятельности фирмы может усложнить только наличие работников, трудящихся на официальной основе. Каждый предприниматель должен делать в соответствующие государственные органы необходимые отчисления. Пенсионный фонд России не станет исключением.

Какие взносы должен платить ИП, если у него нет сотрудников
Взносы ИП без сотрудников

С января 2017 года контроль за своевременными выплатами и взысканиями по всем страховым организациям (медицинским, пенсионным) ведется налоговой службой. Поэтому нет нужды стремиться уведомлять Пенсионный фонд о закрытии. Все же ликвидировать фирму с долгами в ПФР, не заплатив фонду, не удастся. Хотя бы потому, что ФНС сделать этого не позволит, т.к. у всех государственных органов есть единая база данных: если вы попали в одну как неплательщик, остальные тут же узнают о вашем статусе.

Кроме того, за каждый месяц неуплаты в Пенсионный фонд должнику будут начисляться пени и штрафы: от 20 до 40% от всей стоимости недоплаты.

Закрыть ИП с долгами перед Пенсионным фондом можно без проблем, если владелец уже подал все сведения о работниках, их стаже, размере оплаты, и оплатил все отчисления.

А что если он – единственный рабочий в своей компании, нужно ли платить в фонд? В таком случае так же стоит подавать информацию о себе как о работнике, иначе владелец рискует потерять пенсионные баллы и свой наработанный стаж.

Особенности этапов закрытия ИП с долгами

Закрытие предприятия с долгами по налогам и пенсионным отчислениям осуществляется в несколько этапов:

  1. Подготовка и предоставление налоговой декларации в ФНС. Если бизнесмен не вел фактическую деятельности, декларацию все равно нужно подавать, но в графе «доходы» и «расходы» поставить нули.
  2. Заполнение заявления Р26001 о закрытии ИП (можно скачать на сайте ФНС).
  3. Предоставление пакета документов: свидетельство о регистрации в качестве ИП, заявление о прекращении деятельности, чек об уплате пошлины (160 рублей), удостоверение личности.
  4. Оценка суммы задолженности. Погашение: сначала в пользу государственных органов, а затем и частных фирм-кредиторов.
  5. Уведомление ПФР (Пенсионного фонда России) о закрытии (в течение 12 дней).
  6. Уведомление ФСС (Фонд социального страхования).
  7. Закрытие расчетного счета в банке.
  8. Снятие с учета кассового аппарата.
  9. Ликвидация печати.
Как заполнять заявление о ликвидации ИП
Образец бланка заявления о ликвидации ИП (Р26001)

Документы, свидетельствующие о закрытие ИП, и выписка из ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей) выдаются на руки бывшему бизнесмену в течение 5 рабочих дней.

Как заполнить заявление на закрытие ИП с долгами

Существует несколько нюансов по заполнению бланка о ликвидации ИП. Его можно заполнить электронным способом или печатными буквами вручную при помощи черной ручки.

Бланк должен содержать следующую информацию:

  • ФИО, дата и место рождения,
  • номер предпринимательского свидетельства (ОГРНИП),
  • номер налогоплательщика (ИНН),
  • сведения об отделении налоговой службы, где предоставляется бланк,
  • данные для связи с бизнесменом (электронная почта, адрес, номер телефона).

Заполненный бланк заявления может подать как сам предприниматель, имея при себе паспорт, либо его представитель, у которого есть нотариально заверенная доверенность от бизнесмена.

О сроках

Нормативные акты не прописывают четкого периода времени, когда предприниматель должен принять решение и уведомить государственные органы. Но не все сроки так размыты, есть вполне конкретные указания.

Например, с момента подачи заявления и до получения на руки свидетельства о прекращения деятельности фирмы должно пройти 5 рабочих дней.

Также руководитель обязан погасить образовавшиеся задолженности перед госорганами не позднее, чем через 2 недели после получения документов о закрытие ИП.

Кроме того, налоговую декларацию нужно подавать своевременно:

  • при УСН (упрощенной системе налогообложения) это необходимо сделать до 25 числа,
  • при ЕНВД (единый налог на вмененный доход) это требуется завершить до официального прекращения деятельности.

Закрыть ИП с долгами по налогам и перед Пенсионным фондом без лишней головной боли возможно. Но никто не освободит бизнесмена от выплат всех взносов и штрафов. Поэтому очень важно вносить плату своевременно, ведь в случае ликвидации ИП его долги никуда не денутся, зато появятся проблемы, прямо пропорциональные сумме задолженности.

 

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Интересное по теме:
Добавить комментарий

один × 4 =

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: