Консультация юриста по телефону
8(800) 555-67-55 доб. 392

Что лучше: ИП или ООО

Хотите зарегистрировать бизнес, но не можете разобраться до конца, чем ИП отличается от ООО и какой вариант выгоднее для вас? Эти две организационно-правовые формы предполагают разный подход к ведению дела и дают бизнесу разные возможности. Рассказываем о плюсах и минусах ИП и ООО.

Преимущества и недостатки ИП

Что выбрать для нового бизнеса с нуля ООО или ИП? Прежде чем принять решение, изучите плюсы и минусы каждой организационно-правовой формы.

Плюсы ИП:

  1. Простая регистрация. Свидетельство о регистрации статуса индивидуального предпринимателя вы получите через 3 дня. Никакие дополнительные документы не нужны, только заявление. Пошлина всего 800 рублей.
  2. Не требуется уставный капитал. Для регистрации ООО придётся приготовить минимум 10 тысяч рублей.
  3. Упрощённый документооборот, можно не вести бухгалтерский учёт.
  4. Доступно свободное использование всех поступающих средств. Деньги с расчётного счёта ИП можно обналичивать и переводить на другие счета без каких-либо ограничений, потому что они являются его личной собственностью.
  5. Можно использовать специальные налоговые режимы, чтобы минимизировать обязательства перед государством.
  6. ИП легко закрыть, если вам надоест бизнес или вы решите перевести его в ООО.
  7. Ограничений по числу работников нет (они устанавливаются выбранным режимом налогообложения, а не организационно-правовой формой).

Минусы ИП:

  1. Список видов деятельности ограничен. ИП не могут производить алкоголь и торговать им, работать с оружием, в сфере авиации и космоса, производить лекарства и открывать инвестиционные фонды.
  2. Бизнес трудно расширять, потому что у индивидуального предпринимателя нет «соучредителей».
  3. Отчётность ведётся по месту регистрации.
  4. ИП трудно продать готовый бизнес.
  5. Не все франчайзеры сотрудничают с ИП, некоторые требуют открытия ООО.
  6. Труднее получить кредит на большую сумму в банке.
  7. Закрытие ИП не поможет избавиться от долгов, расплачиваться с кредиторами придётся личными средствами и имуществом.
Что лучше: ИП или ООО
Выбор между ИП и ООО зависит от целей и особенностей бизнеса

Преимущества и недостатки ООО

Что лучше открывать для малого бизнеса: ИП или ООО? Статус ООО или юридическое лицо дают больше возможностей для развития бизнеса, но налагают больше ответственности на учредителей.

Плюсы ООО:

  1. Нет запрещённых видов деятельности.
  2. Учредитель может быть или несколько.
  3. Один учредитель может открыть несколько ООО для разделения разных видов деятельности или оптимизации налогообложения.
  4. Можно объединить капитал нескольких человек на законных оснований. Легко привлекать новых участников и расширять бизнес.
  5. Материальная ответственность ограничивается размером уставного капитала.
  6. Готовый бизнес довольно легко продать, введя в состав новых учредителей и исключив старых.
  7. Учредители вправе нанять генерального директора и наделить его полномочиями для управления юридическим лицом.\
  8. Больше доверия контрагентов и банков.

Минусы ООО:

  1. Усложнённая регистрация. Нужно подготовить пакет документов — устав, решение учредителей о создании юридического лица, приказ о назначении директора. Государственная пошлина выше — 4000 рублей.
  2. Необходимо вести бухгалтерский учёт.
  3. Средства с расчётного счёта нельзя обналичивать и переводить куда-либо просто так, потому что они являются собственностью ООО. Участники получают дивиденды после соответствующих бухгалтерских проводок.
  4. В штат должны быть приняты сотрудники, трудовые отношения оформлены по требованиям закона.
  5. Труднее закрыть. Потребуется внушительный набор документов, а процедура растянется на 2-3 месяца.
  6. Участники не отвечают личным имуществом, только уставным капиталом.

Разница

Организационно-правовые формы ИП и ООО отличаются друг от друга весьма значительно. Задавать вопрос: «что выгоднее, ИП или ООО, по всем аспектам» некорректно. Ответ зависит от масштабов бизнеса, поставленных целей, отрасли. Однозначных рекомендаций не может быть. Чтобы понять, какой из двух вариантов подходит вашему делу, нужно внимательно изучить особенности обеих форм.

Например, если в проект вкладывается один человек (или близкие родственники), масштабного расширения не планируется, дорогие кредиты не нужны, можно остановиться на ООО. Другой вариант: исходные данные те же, но предприниматель хочет торговать алкоголем. Закон запрещает делать это в статусе индивидуального предпринимателя, придётся регистрировать ООО.

Если в дело планируют вложиться несколько человек, следует регистрировать юридическое лицо, независимо от масштабов деятельности и планов расширения. Эта форма обезопасит средства учредителей и наделит их правами в соответствии с долей в уставном капитале.

Возможно, вам поможет таблица «Отличия ИП от ООО»:

Чем ип отличается от ооо
Основные отличия ИП и ООО

Имущественная ответственность

Одно из ключевых отличий между ИП и ООО — имущественная ответственность. В чём разница?

Индивидуальный предприниматель отвечает личным имуществом по всем обязательствам. Если он не сможет в положенный срок погасить долг или исполнить обязательства (включая налоговые), суд может взыскать с него имущество на их оплату. Проще говоря, суд может забрать у ИП-должника машину или другую собственность, включая нажитые в браке. Запрещено изымать только единственное жилье, продукты питания и предметы домашнего обихода. Также не забывайте, что закрытие ИП не избавляет от долгов и обязательств, которые придётся исполнить в любом случае, даже за счёт частной собственности.

ООО в отношении имущественной ответственности более независимы. Юридические лица отвечают только уставным капиталом, а личное имущество собственников и наёмных руководителей не рассматривается как источник погашения задолженности. Суд не заберёт их квартиры, дачные участки и прочую собственность. Поэтому, если уставный капитал ограничен 10 тысяч рублей, больше с ООО кредиторам взыскать будет трудно.

Способы регистрации

Регистрировать ИП и ООО можно 3 путями:

  1. Личный визит в отделение ФНС. Традиционный способ, который предполагает траты времени на дорогу и очередь к инспектору.
  2. В МФЦ «Мои документы». Похоже на первый вариант, но удобнее в том случае, если такой многофункциональный центр есть рядом с вами. Регистрация займёт чуть больше времени (оно потребуется на отправку документов между ведомствами).
  3. Через Госуслуги. Экономит время на подачу документов, хотя свидетельство всё равно придётся забирать в отделении ФНС.

Зарегистрировать ИП проще и дешевле. Требуется только заявление и пошлина в 800 рублей. Юридические лица перед регистрацией должны создать пакет учредительных документов и назначить генерального директора. Пошлина — 4 тысячи рублей.

Выдача свидетельства в обоих случаях проводится в течение 3 рабочих дней после обращения.

Платежи и налоги

Платежи и налоги преимущественно зависят от выбранного режима налогообложения, а не от организационно-правовой формы. И ИП, и ООО вправе работать на специальных режимах налогообложения, если соответствуют их критериям годового дохода и численности персонала. Оба по умолчанию работают по основному режиму налогообложения.

Специальные режимы налогообложения для ИП и ООО:

  • упрощённый режим (УСН);
  • вменённый режим (ЕНВД);
  • сельскохозяйственный (ЕСХН, только для производителей фермерской продукции).

Для предпринимателей есть ещё один льготный режим — патентное налогообложение (ПСН).

И предприниматели, и юридические лица являются налоговыми агентами для своих работников, поэтому обязаны перечислять за них подоходный налог в ФНС, а также страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС каждый месяц. Предприниматели также обязаны делать страховые взносы лично за себя.

Существенной разницы по налогам и прочим платежам между ИП и ООО нет.

Развитие и управление бизнесом
Правильный выбор организационно-правовой формы поможет эффективнее управлять бизнесом

Ограничения по видам деятельности

Список видов деятельности для индивидуальных предпринимателей ограничен (один из существенных минусов данной организационно-правовой формы). Им запрещаются:

  • производство и продажа алкоголя;
  • производство лекарств, а также выращивание растений, используемых при изготовлении наркотических и психотропных средств;
  • оборот наркотических и психотропных средств;
  • частная охранная деятельность;
  • производство и продажа оружия, вооружений и комплектующих к ним;
  • космическая индустрия;
  • авиационные пассажирские и грузовые перевозки;
  • инвестиционные и негосударственные пенсионные фонды.

ООО разрешены все направления легальной предпринимательской деятельности.

Вывод денег

Серьёзное преимущество ИП — простой вывод денег. Предприниматель вправе обналичивать и переводить деньги с расчётного счёта, а также забирать наличные из кассы и расходовать их на личные нужды. Все поступившие средства считаются его собственностью, поэтому он свободно распоряжается ими. Дополнительным налогом эти деньги не облагаются, а тратить их можно без каких-либо ограничений (но в безопасных для бизнеса границах).

Вывод денег юридического лица гораздо сложнее. С точки зрения законодательства, ООО и его учредители — разные субъекты налогообложения. Поэтому учредители не могут свободно перечислять деньги с расчётного счёта на свои счета или обналичивать их. Сначала ООО платит налог на прибыль, а потом распределяет свободные денежные средства как дивиденды между участниками в соответствии с их долей в уставном капитале. Дивиденды признаются доходом физического лица, поэтому с них уплачивают НДФЛ. Незаконное обналичивание или расходование денег со счёта юридического лица приведёт к штрафу.

Отчетность

Статус индивидуального предпринимателя любят за минимальную отчётность. ИП действительно заполняет значительно меньше документов, чем юридическое лицо, особенно если работает по специальному режиму налогообложения. Список отчётности зависит от налогообложения и наличия работников в штате. Если работников нет, предприниматель сдаёт только налоговую декларацию и статистическую отчётность. Если в штате трудоустроены сотрудники, потребуется расчёт по страховым взносам, форма 4-ФСС, С3В-М и С3В-СТАЖ, 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

У ООО отчётности в любом случае будет больше, но полный перечень также зависит от выбранного режима налогообложения. Условно отчётность юридического лица делится на 4 группы, состав которых корректируются в зависимости вида налогоплательщика:

  • налоговая — по режиму и прочим налогам и сборам;
  • бухгалтерская;
  • статистическая;
  • за сотрудников.
Выборе между ИП и ООО
ИП и ООО имеют плюсы и минусы, которые должны повлиять на выбор предпринимателя

Процедура закрытия

Отличие ИП от ООО есть и в сложности закрытия бизнеса. Если предприниматель решил закрыть бизнес или перевести его в другую организационно-правовую форму, он закрывает все обязательства перед работниками и пишет заявление по форме Р26001. Можно прийти в отделение налоговой или воспользоваться Госуслугами. На закрытие потребуется 5 рабочих дней, пошлина — 160 рублей.

Ликвидация ООО занимает больше времени и может длиться несколько месяцев (а иногда растягивается на несколько лет). Порядок действий зависит от причины закрытия. Например, если ООО прекращает деятельность из-за банкротства, контролировать процедуру будет арбитражный суд и назначенный им уполномоченный. Но даже для стандартного закрытия без долгов и банкротства потребуется ликвидационная комиссия, оповещение кредиторов, подготовка ликвидационного баланса для налоговой и множество других документов.

Как сделать выбор между ООО и ИП

Действующие в России организационно-правовые формы ведения бизнеса ИП и ООО открывают разные возможности и предназначены для решения разных задач. Если обобщить, то статус индивидуального предпринимателя оптимален для маленького бизнеса без планов расширения, а ООО — для ситуаций, когда дело открывают несколько человек.

Поэтому выбор организационно-правовой формы должен основываться на конкретном проекте.

Заключение

Мы рассмотрели, чем отличаются индивидуальные предприниматели и юридические лица. Условий много, поэтому решить, что лучше открывать — ИП или ООО — может только сам бизнесмен, продумавший специфику собственного дела.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Оцените статью
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

два × 3 =

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: