Консультация юриста по телефону
8 (800) 555-67-55 доб. 392

Размеры земельного налога для физических лиц

Для тех, кто будет оплачивать обязательные взносы в наступающем 2018 году, необходимо знать уже сегодня, каков размер земельного налога для физических лиц. Изменения этого платежа предусмотрены законодательно, поэтому, чтобы не стать должниками, важно знать все нюансы и особенности, связанные с этим видом налога. Прогнозируется постепенное увеличение в период с 2018 по 2020 годы, но одновременно сохраняются и льготные категории, для которых сумма будет немного ниже.

Особенности: кто оплачивает налог

Важной особенностью любого финансового вопроса является определение групп, которые должны вносить причитающиеся по нему платежи.

Распространяется земельный налог на следующие группы физ. лиц:

  •  Владельцы земельных участков со статусом «собственник» (должны быть подтверждающие это право документы).
  •  Наследников (если им предоставлено право пожизненного пользования землей).
  •  Граждане, которые владеют земельным наделом на основании бессрочного пользования.

Этот вид налога является способом финансовой поддержки регионов, все сборы отчисляются в муниципальный бюджет.

Юридические лица, а также ИП, выплачивают подобные сборы наравне с физическими лицами. Особенность: обязанность по внесению денег лежит на них с момента открытия фирмы и до официального ее закрытия. Соответствующие выплаты обоснованы имеющимся законодательством.

Важно! Освобождение от налогов на земельный участок – норма закона, которая определяет группы лиц, не обязанных вносить этот платеж. Включены: физические лица, которые владеют земельным участком безвозмездно, но пользование наделом носит срочный характер, а также арендаторы.

Все остальные группы обязаны вносить платежи в муниципальный бюджет – сроки погашения – до 1 декабря текущего года.

Особенности оплаты земельного налога
Кто оплачивает налог

Основные изменения на 2018 год

Для облегчения внесения платежей, которые предусматривают налог на землю, со следующего года вступают в действие некоторые изменения. Они включают в себя доработки, касающиеся порядка проведения расчетов суммы, представляемой владельцам участков для последующей оплаты.

До внесения изменений в основу расчетов ложилась балансовая стоимость рассматриваемого участка, но со следующего года главной для всех участников процесса станет кадастровая стоимость земли. Все группы физических лиц могут ознакомиться со стоимостью своих участков на официальном сайте Росреестра РФ. Необходимо помнить, что все изменения в правила и системы расчетов уже вступили в силу и применяются соответствующими ведомствами с января этого года, поэтому в некоторых регионах налог пришел уже с учетом стоимости участка по его кадастровой цене. В числе первых оказались 29 регионов нашей страны. Сейчас проводятся необходимые доработки, которые позволят вывести оптимальную для всех формулу проведения расчетов.

Специалисты отводят на решение всех возникающих проблем и трудностей, касающихся составления формулы, около 5 лет. За этот период предполагается постепенно увеличивать ставки. Окончательная сумма и собственно размер земельного налога физических лиц будут установлены в 2020 году.

Первые же шаги были сделаны еще в период 2015-16 годов. Использование кадастровой оценки позволяет существенно увеличить поступления и отчисления из налоговой составляющей в местные бюджеты. Подобная мера стала необходимостью в сложных экономических реалиях. Так, несмотря на сниженные проценты в период до 2020 года, не удастся избежать резких увеличений по выплатам для физических лиц.

Важно! В числе основных изменений, которые затронут налог на землю – увеличение суммы к оплате на 20% в 2018 году.

Особенности в регионах

Также необходимо помнить, что ставка по этому виду налогов отличается в разных регионах. Власти и руководители имеют возможность самостоятельно устанавливать ставку налога, но только в пределах 0,1-1,5%. Дополнительные местные отличия:

  •  Применяется дифференцированный подход (индивидуальное разделение по различным параметрам).
  •  Предоставляются льготы некоторым категориям физических лиц (список послаблений ограничен федеральными законами, но может быть дополнен местными властями, круг людей, которые ими пользуются также устанавливается по действующим нормам).
  • Дополнительные послабления (начисляются индивидуально в каждом случае).

Поступления в местные бюджеты от налога на землю помогают в улучшении и модернизации объектов действующей инфраструктуры. Повышения в этом виде налогов неизбежны, так как увеличивается финансовая нагрузка, необходимая для поддержания работоспособности всех объектов.

Произошедший официальный переход на кадастровую оценку имеющегося в собственности участка земли станет новым испытанием для всех категорий физических лиц, особенно для ИП, как представителей бизнеса. Первые подсчеты утверждают, что для ряда регионов налог на землю возрастет в 6-8 раз. Подобное увеличение связывают с методикой, по которой ранее был произведен подсчет кадастровой стоимости объекта.

Земельный налог физлиц
Особенности в регионах

От налога на землю будут освобождаться владельцы участков, подпадающих под следующие категории:

  •  Водоемы, которые принадлежат государству (не частные – это важно учитывать) — объекты, такие как озера, реки.
  •  Земли, которые входят в понятие «лесной фонд» страны или региона.
  •  Участки, на которых располагаются многоквартирные жилые дома.
  •  Земли, на которых находятся особо ценные и значимые объекты.

Также оплачивать налог не потребуется за те земли, которые были по ряду причин изъяты из оборота. К таковым относятся, например, загрязненные.

Погашение задолженности: что нужно знать

Срок и порядок, которые относятся к оплате земельного налога (как и любого другого) необходимо знать и выполнять все действия в соответствии с действующим законом, чтобы платеж прошел успешно, а также не возникало необходимости встречаться с налоговыми служащими для разбирательств, связанных с начислением штрафов. Порядок расчета суммы к оплате исходит из того, какова была цена по кадастру за рассматриваемый участок на 1 января предшествующего, то есть отчетного для физического лица года.

Все действия, касающиеся расчетов, производятся в ФНС, поэтому для обычного человека (физического лица) нет необходимости в самостоятельном подсчете налогов. Сотрудники налоговой инспекции по месту расположения подпадающей под налог земли, присылают на адрес постоянной регистрации человека, являющегося по документам владельцам участка, официальное письмо, в котором имеется квитанция с данными по оплате.

Платежный документ (присылаемая заказным письмом на адрес квитанция) включает в себя:

  •  реквизиты для проведения быстрой и гарантированой оплаты (обычно, счет в банке);
  •  ставка налога (обычно 0,1-0,3%);
  •  точная сумма налога (учитывает все надбавки и коэффициенты, а также штрафы или пени, если имела место прострочка платежа ранее за определенный отчетный период).

Важно! В случае допущения сотрудниками ФНС ошибки во время расчетов земельного налога физическое лицо (плательщик) не будет нести никакой ответственности, если откажется оплачивать указанную сумму.

Особенности налога

  •  Период для оплаты – календарный год.
  •  Срок (итоговая дата, после которой наступает период начисления пени/штрафов) перечисления платежа – до 1 декабря (в Москве или СПб), в некоторых регионах эта дата 1 ноября.
  •  Крайний срок, до которого должно придти уведомление – 1 месяц до конца установленного срока оплаты.

В случае возникновения сомнений, либо выявления ошибки в расчетах, потребуется для коррекции счета обратиться в налоговую для проведения перерасчета, а также для уточнения кадастровой стоимости участка земли. Подобная информация содержится в выписке из ЕГРН. Получить ее можно в МФЦ или в Росреестре. Если в ЕГРН нет точной информации по запросу, то потребуется обратиться за ней в БТИ по месту, где расположена земля.

Запрос обрабатывается при наличии заявления от человека, являющегося законным владельцем участка. Дополнительно потребуется предъявить паспорт и документы, устанавливающие право на землю.

Налог на землю
Как формируется сумма к оплате

Как формируется сумма к оплате

Для расчетов суммы к оплате необходимо обратиться к налоговой базе. Она определяется фнс, как кадастровая стоимость участков (земли), которые являются по документам объектами, на которые начисляются налоги (действует статья 389 налогового кодекса РФ). Все сведения предоставляются:

  •  Росреестром (основная организация для обращений граждан, запрос может быть оформлен в режиме онлайн).
  •  БТИ.
  •  МФЦ.

Операция подобного рода производится при предъявлении письменного заявления со стороны налогоплательщика в обязательном порядке.

Получить дополнительную информацию или уточнить данные, связанные со стоимостью по кадастру, можно на официальном сайте организации под названием Росреестр.

Важные сведения, влияющие на сумму к оплате налога

В том случае, если территория земли — участок, который подпадает под налог, находится в долевой собственности (несколько владельцев с равными правами), то сумма налога к оплате определяется пропорционально и индивидуально. Владение участком в равных по документам долях (измерения могут быть произведены в сотках, м2 или га) также возможно – в этом случае налог делится между всеми людьми (сумма разделяется на количество владельцев или дифференцируется в зависимости от показателей площади земли в собственности у каждого человека).

Налоговая ставка, которая может быть снижена, устанавливается на основании не только действующего законодательства, но и правовыми актами органов муниципальных образований, например в Москве, СПБ. Здесь действуют следующие правила, учитывающиеся во время расчетов конечной суммы:

  •  Ставка на 2018 год, касающаяся земельных участков – не выше 0,3% (для физических лиц и ИП).
  •  Эти показатели действуют в отношении земель сельскохозяйственного (включая поля, участки для дачи) назначения и предназначенных для ИЖС.
  •  Участки, занятые жилыми домами различной этажности и объектами инфраструктуры, относящимися к инженерной составляющей (коммуникации), также имеют максимальную ставку в 0,3%.

Исключение – доля (некая часть)в праве пользования на рассматриваемый земельный участок, который относится к другим категория земель.

Также налоговая ставка от 0,1 (минимальный показатель для физических лиц или ИП) до 0,3% распространяется на земельные участки, приобретение которых предполагает, что собственник будет вести на них садоводческую деятельность или займется животноводством в личных целях. Это же правило действует и для владельцев дачных участков. Прочие участки могут быть рассчитаны по ставке в 1,5%.

Нюансы

В соответствие со статьей 394 (п2) допускается дифференциация налоговых ставок. Зависит это от категории, к которой относится конкретный участок земли. Также ставка может быть изменена в большую или меньшую стороны в зависимости от территории расположения участка (в черте города, в сельской местности, рядом с охраняемыми объектами).

Также нужно помнить: если налог начислен, но собственник владел объектом не полный год, налоговой будет применен понижающий коэффициент – сумма к оплате снизится. Повлияют на это количество полный месяцев владения (на основании документов), а также статус участка. Под эти правила подпадают земли, полученные как в результате покупки, так и полученные человеком в результате дарения, наследования.

Размеры земельного налога
Льготы по уплате налога

Льготы: категории и особенности

В Москве и других городах и регионах имеются группы физических лиц, которые имеют льготы по уплате налоговых сборов. Льготные условия (некие скидки и понижения суммы, обязательной к оплате) распространяются на следующие группы людей:

  •  Имеющих инвалидность 1 или 2 группы (обязательно предъявление подтверждающих это документов).
  •  Инвалидов детства (аналогично).
  •  Участвующих в боевых действиях (масштабных или локальных).
  •  Ветеранов ВОВ.
  •  Ставших жертвами техногенных катастроф (например, пострадавших от аварии в Чернобыле).

Также власти на местах могут самостоятельно определить дополнительный круг физ. лиц, которые смогут получить послабления при расчетах налогов на земельный участок, находящейся в собственности.

Дополнительные данные по теме

Особенности льгот по налогам затрагивают и организации, в которых работают люди. Получить снижение на оплату могут организации, входящие в структуру ФСИН, предприятия, связанные с дорогами общего пользования. Религиозные организации также получают соответствующую льготу.

Рассчитывать на снижение суммы к оплате могут и центры, предоставляющие помощь инвалидам. Право пользования послаблениями прописано в статье 395 Налогового Кодекса РФ.

Кроме льгот, которые действуют по всей стране, имеются послабления федерального или местного значения.

Федеральные снижения рассчитываются исходя из того, что ставка уменьшается на величину кадастровой стоимости: площадь, не подпадающая под оплата составляет 600 м2. Так в их число могут входить в 2018 году пенсионеры, лица, которым выплачивается пожизненное содержание (каждый месяц). Необходимо помнить, что подобный вычет производится только в отношении одного участка – если их несколько, то человек определяет, какой из них будет подпадать под уменьшение суммы к оплате. Также учитывается категория земли. На основании квитанции, которые приходят каждому человеку, физическое лицо может обратиться в налоговую за предоставлением льготы, если оно относится к одной из групп.

Льготы на местном уровне определяется законами и актами, действующими в регионе или муниципальном образовании. Люди могут узнать о том, относятся ли они к льготной категории, обратившись в налоговую инспекцию, в районе, где располагается земельный участок.

Итоговый размер земельного налога для физических лиц различается у каждого налогоплательщика. Зависит это от целого ряда особенностей и факторов, поэтому у владельцев земель одной и то же площади суммы к оплате могут значительно различаться.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Оцените статью
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

десять + десять =

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: