Консультация юриста по телефону
8 (800) 555-67-55 доб. 392

Пример расчет земельного налога по кадастровой стоимости участка

В этом материале представлен расчет земельного налога доступным языком с примерами и ссылками на законодательство. Это местный налог, взносы от которого поступают в бюджет муниципалитета. Платить его обязаны все владельцы земли, неважно, являются они гражданами или организациями. Рассказываем, как заполнить налоговую декларацию и рассчитать сумму платежа без ошибок.

Обзор законодательства

Земельному налогу посвящена 31 глава Налогового кодекса. Это главный документ, который регулирует содержание, размер и порядок уплаты взносов собственниками земли. Но следует знать, что данный налог относится к местным, поэтому на муниципальном уровне могут действовать дополнительные акты и постановления.

Чтобы ознакомиться с ними, следует посетить страницу налоговой инспекции для своего региона. Там можно уточнить актуальные детали, скачать образцы деклараций, примеры расчёты и скачать много другой полезной информации.

Узнать кадастровый номер и стоимость участка земли легко онлайн всего за несколько секунд на сайте Росреестра. Допустим, вы не знаете номер — достаточно ввести в поисковую строку адрес объекта. Система покажет результат: не только номер и кадастровую стоимость недвижимости, но площадь и примерную сумму налога. Это один из вариантов рассчитать земельный налог онлайн.

Земельный налог
Земельный налог обязаны платить все собственники земельных участков, за исключением нескольких льготных категорий

Кто должен платить

Категории плательщиков названы в 388 статье НК РФ. Если говорить простым языком, это все собственники земли за исключением нескольких льготных категорий. Не имеет значения, гражданин или организация владеют участком — все обязаны делать взносы в бюджет пропорционально кадастровой стоимости своего имущества.

Льготы есть у:

  • учреждений уголовно-исполнительной системы;
  • религиозных учреждений;
  • общероссийских организаций инвалидов;
  • организаций народных промыслов;
  • общин малочисленных народов;
  • судостроительных организаций;
  • собственников земли в составе многоквартирного дома;
  • собственников, наделённых льготой по решению местной власти.
  • Запомните, что налог на дом и землю — это два разных обязательства перед бюджетом. За землю отдельно, на имущество — отдельно.

От чего зависит сумма налога

Как рассчитывается земельный налог? Платёж зависит от двух факторов — статуса объекта и его кадастровой стоимости. Статус можно уточнить в Росреестре (также онлайн). Решение о взимаемом проценте принимает муниципальная дума, найти нужное постановление легко через специальную форму на сайте налоговиков.

Порядок расчета земельного налога

Рассчитать налог на землю — обязанность собственника при подготовке налоговой декларации. Это достаточно простая процедура, ошибиться в которой практически невозможно. Владелец находит свою собственность по номеру или адресу в базе данных Росреестра и узнаёт его стоимость по государственному кадастру. Затем остаётся только умножить её на налоговую ставку и заполнить все необходимые поля в декларации.

Формула расчета: кадастровая стоимость * налоговая ставка.

Чтобы максимально упростить вычисления, можно использовать калькулятор земельного налога на сайте налоговой службы. Это очень простая форма, куда последовательно вносят:

  • вид налога;
  • отчётный период;
  • кадастровый номер;
  • стоимость по кадастру;
  • площадь в кв.м;
  • размер доли;
  • период владения;
  • налоговый вычет (если есть);
  • ставку;
  • размер льготы.

Налоговый калькулятор посчитает сумму к уплате за несколько минут, при условии, что вы знаете все необходимые данные. Большую часть информации можно найти на сайте Росреестра.

Расчет земельного налога
Самый удобный способ рассчитать земельный налог — воспользоваться калькулятором на сайте ФНС

Налоговая база

Налоговой базой в данном случае выступает кадастровая стоимость земельного участка на 1 января отчётного года. Эта величина устанавливается государством и почти всегда существенно ниже рыночной. На размер влияет площадь, местоположение и вид участка.

Иногда налогоплательщики задаются вопросом, как рассчитать кадастровую стоимость земельного участка самостоятельно. Никакой необходимости считать вручную нет, достаточно ввести адрес участка на сайте Росреестра. Он актуален не только для расчёта обязательных платежей в бюджет, но и для определения цены при продаже.

Размер процентов

Размер ставки устанавливается федеральными и местными властями. Федеральные назначают предельную границу, выше которой нельзя назначать ставку, а местные — конкретный процент. В настоящее время есть две границы:

  • Не выше 0,3%. Для сельскохозяйственных угодий, жилого фонда, подсобного хозяйства. Как правило, налог физических лиц не превышает это значение.
  • 1,5%. Все остальные объекты, не попадающие в первую группу.

Примеры расчета

Расчет и уплата земельного налога — обязанность собственника. Благодаря современным инструментам это очень просто.

Пример расчета земельного налога по кадастровой стоимости:

  1. Зайдите на сайт rosreestr.net и введите в поисковую строку номер участка или адрес (если номер неизвестен).
  2. В открывшейся карточке вы увидите всю требующиеся данные — площадь, стоимость и примерную сумму платежа.
  3. Найдите постановление местной администрации о налоговых ставках в своём населённом пункте. Уточните, какая ставка полагается вашему объекту собственности — 0,1, 03, 1,5 или какая-то иная.
  4. Если у вас есть льготы, правильнее будет воспользоваться калькулятором на сайте ФНС.
  5. Если льгот нет, посчитайте вручную.
  6. Предположим, стоимость участка составила 722 100 рублей, ставка — 0,1%. 722 000 х 0,1% = 722,1 рубля.

Способы и сроки уплаты налога на землю

Граждане перечисляют налог на землю раз в год до 1 декабря (в 2018 за 2017, в 2019 за 2018). Для юридических лиц Налоговый кодекс устанавливает обязательство делать авансовые платежи каждый квартал (по четверти процентной ставки).

Чтобы заплатить налог, необязательно идти в отделение ФНС. Есть другие, более удобные способы:

  • портал «Госуслуги»;
  • сайт или приложение «Сбербанк-Онлайн»;
  • через платёжный терминал;
  • напрямую через сайт ФНС.

Если собственник задерживает выплату, ему начисляют пени. Это небольшая сумма, которая ежедневно прибавляется к размеру просроченного платежа. Сумма пени будет указана в личном кабинете на сайте налогоплательщика. Также не забывайте, что за большую просрочку Налоговая служба может назначить в дополнение к пени штраф до 40% от величины налога.

Заключение

Расчёт суммы земельного налога — довольно простая процедура, а современные инструменты вроде онлайн-калькуляторов способны многократно ускорить её. Вычисление производится от стоимости земельного участка по кадастру, которую можно узнать на сайте Росреестра. Размер ставки устанавливают местные власти. Налог можно заплатить без визита в ФНС через «Госуслуги» или «Сбербанк-онлайн».

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Интересное по теме:
Оцените статью
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Loading...
Добавить комментарий

20 − три =

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: