Консультация юриста по телефону
8 (800) 555-67-55 доб. 392

Порядок расчета НДФЛ онлайн на калькуляторе

Уплата налога на доход физических лиц – обязанность каждого гражданина, получающего любой доход. Можно действовать в самостоятельном порядке, затрачивая много сил и времени, а можно использовать специальный калькулятор НДФЛ онлайн. С его помощью любая процедура упростится и отнимет всего несколько минут. Как это сделать – будет рассмотрено в данном материале.

Кто обязан платить налог

Как высчитать 13 процентов от зарплаты, будет рассмотрено далее. Сейчас необходимо разобраться, кто именно должен осуществлять уплату сбора в государственную казну. Налогом НДФЛ облагаются предприятия, частные бизнесмены и рядовые граждане. Фирма обязуется удержать и внести в государственный бюджет нужную сумму, если она выступает в качестве налогового агента налогоплательщика. Но в некоторых ситуациях последняя сторона делает это в самостоятельном порядке.

Предприниматель уплачивает НДФЛ с полученных доходов лично, о чем говорится в ст. 226, 227 п. 1 НК РФ.

Гражданин, который не зарегистрирован в качестве ИП, имеет обязательство по самостоятельной уплате налога за доходы, полученные от других граждан, не выступающих в качестве налоговых агентов, а также за поступления, полученные вследствие реализации имущественной и правовой собственности.

Сумма НДФЛ является процентной, а не фиксированной, и составляет 13%. Т. е. она представляет собой величину, выступающую в качестве произведения между величиной дохода и 13%, поэтому посчитать сумму к уплате несложно. Все, что остается у физического лица после внесения в государственную казну НДФЛ, может расходоваться им по собственному усмотрению.

Кто уплачивает НДФЛ
НДФЛ уплачивают как резиденты, так и нерезиденты РФ

Как рассчитать НДФЛ

Рассчитать НДФЛ можно достаточно просто. В качестве ключевого параметра выступает ставка, которая должна быть определена грамотно. В противном случае расчет будет признан неверным, и предприятию за предоставление ложных сведений грозят начисления штрафных санкций в размерном показателе 20% от суммы, которая так и не была уплачена.

Ставка, по которой государство вправе начислить НДФЛ, устанавливается в рамках НК РФ, исходя из категории, к которой относится физическое лицо, а также типа получаемого доходного поступления (ст. 224 НК РФ). Львиная доля физических лиц пополняет государственный бюджет по ставке, равной 13%.

Если вести речь о сумме финансовой выгоды, связанной с экономией или выигрышем, ставка повысится до отметки в 35%. Вычет НДФЛ из заработной платы и прочих доходов нерезидентов осуществляется по размерному показателю ставки 30%, кроме представителей стран ЕАЭС, которые платят, как и резиденты 13%. На базе этого параметра и определяется конкретная и детальная формула расчета НДФЛ.

Формула расчета

В качестве основного источника дохода львиной доли российских граждан и иностранцев, работающих на территории страны, выступает заработная плата. Итак, сколько НДФЛ высчитывают с ЗП, будет рассмотрено на основании специальной формулы:

НБ (НДФЛ) = СД (13%) – СВ

  • искомый параметр – налоговая база;
  • СД (13%) – величина доходного поступления, облагаемая налогом по ставке 13%;
  • СВ – величина, которой равняется вычет.

После определения базы можно осуществлять расчет самой налоговой суммы в соответствии со специальной формулой:

С (НДФЛ) = НБ (НДФЛ) * 13%.

В целях определения НДФЛ, который должен быть удержан из доходов сотрудника в рамках текущего месяца, необходимо использовать еще одно равенство:

НДФЛ = НДФЛ (НГ) – НДФЛ (НГ – ПМ).

Предполагается вычитание из суммы сбора с начала года величины за прошлый месячный период.

Немаловажную роль играет НДФЛ от суммы на руки. Дело в том, что на практике возникают такие ситуации, при которых в процессе трудоустройства работодатель договаривается с сотрудником о сумме ЗП на руки. Чтобы вычислить показатель сбора и действовать последовательно, можно воспользоваться специальным равенством:

СЗ = СЗ (на руки) \ (100% – 13%), соответственно НДФЛ = СЗ (на руки) * 13 / (100% – 13%).

Так, вычесть 13 процентов из полученного дохода не составит особого труда.

Формулы расчета НДФЛ
Рассчитать НДФЛ можно, используя определенные формулы

Как использовать онлайн калькулятор

А теперь следует рассмотреть порядок расчета НДФЛ онлайн на калькуляторе. Сервис этот устроен достаточно просто и понятно. Порядок действий следующий:

  1. Выбор размерного показателя ставки, составляющего 13 или 30% в зависимости от того, является ли человек резидентом страны или не является.
  2. Указание суммы, с которой произойдет удержание налогового сбора.
  3. В автоматическом порядке в соответствующих графах будут продемонстрированы итоги осуществленного расчета.

При желании калькулятор подоходного налога онлайн может быть применен в рамках обратного порядка. К примеру, физическое лицо не владеет информацией о сумме до удержания сбора, и требуется узнать, какое количество средств поступит в бюджет. В этой ситуации первоочередно заполняется не первая строчка, а именно последняя.

Если необходимо определить налог и сделать это с вычетом на ребенка, сначала следует провести операцию по вычитанию самой суммы вычета. Делается все это на основании норм ст. 218 НК РФ п. 1. Предоставление льготы актуально до того момента времени, пока величина дохода в рамках годового периода не превысит отметку в 350 000 р.

Справедливости ради стоит отметить, что льгота, связанная с наличием детей, может быть предоставлена исключительно после получения со стороны работника соответствующей заявительной бумаги. Работник также должен предусмотреть приложение к нему ряда документов, свидетельствующих о появлении ребенка на свет, факте усыновления либо принятии опеки.

Родители, которые являются одинокими в плане воспитания собственных детей, могут рассчитывать на обретение вычета, размер которого является двойным. Однако такое правомочие имеет место быть в той ситуации, если второго биологического родителя или официального опекуна по факту нет. Т. е. он может быть умершим или пропавшим без вести. Если родители прошли через бракоразводный процесс, это не говорит о том, что тот супруг, с которым остался ребенок, вправе рассчитывать на данное послабление.

Изучая вопрос, как считать размерный показатель НДФЛ, можно отметить, что есть несколько способов:

  1. Использование специальной формулы. Она позволит понять принцип начисления рассматриваемого налога, однако расчетные мероприятия отнимут определенное количество времени.
  2. Обращение к виртуальному калькулятору. Способ является максимально простым, но принцип определения суммы останется неизвестным. Тем не менее его можно подсмотреть в формуле. Расчет отнимет 1-2 минуты времени.
  3. Применение услуг бухгалтера. Многие предприятия, выступающие в качестве налоговых агентов, привлекают для проведения расчетных мероприятий бухгалтеров. Это стоит денег, однако предполагает минимум временных затрат.

Проще всего воспользоваться виртуальным калькулятором, т. к. он предполагает минимум действий и максимальную экономию временного ресурса.

Способы расчета НДФЛ
Рассчитать точную сумму налога можно разными способами

Примеры расчета

Чтобы иметь детальное представление о том, как происходит определение суммы сбора, стоит рассмотреть пример расчета.

Задача. Заработная плата сотрудницы предприятия ООО «Восход» — Елены Ивановой – составляет 36 000 р. за один месячный период. У нее имеется 12-летняя дочь, на которую женщина вправе получить специальный вычет. Размер этой величины – 1400 р. в месяц. Наряду с этим, в апреле она получила дополнительную премию в сумме, составившей 12 000 рублей. Задача сводится к определению размерного значения НДФЛ, которое будет удержано из поступления в адрес работницы за апрель.

Решение.Первое, что необходимо сделать – найти значение налоговой базы по соответствующему взносу. Оно ищется по следующей формуле: 36 т. р. * 4 месяца + 12 т. р. – (1,4 т. р. * 4 месяца) = 150,4 т. р.

На основании предложенной формулы можно найти величину НДФЛ, полагающуюся за январь-апрель: 150,4 т. р. * 0,13 = 19,552 т. р.

Налог, который удержат из поступлений Ивановой за январь-март, составит: (36 т. р. * 3 месяца – (1,4 т. р. * 3 месяца)) * 13% = 13 494 р.

Налоговая сумма, которая будет законно удержана за апрель, при этом примет значение, равное 6 058 р., расчет осуществляется по формуле 19 552 – 13 494.

Заключение

Таким образом, в статье было рассмотрено, как определить налог, в том числе вычет на него, с зарплаты, пенсии, с аванса и прочих видов поступлений. Можно воспользоваться специальным калькулятором или осуществить расчетные мероприятия самостоятельно.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Интересное по теме:
Оцените статью
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Loading...
Добавить комментарий

7 − 1 =

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: