Консультация юриста по телефону
8(800) 555-67-55 доб. 392

Налоговый вычет на детей

Почему все родители должны обязательно использовать вычет налогов на детей? Эта возможность позволяет ежегодно экономить 4000-5000 рублей в семейном бюджете. Окончательная сумма экономии зависит от числа детей. Преимущество ещё и в том, что получить такую льготу очень легко — нужно написать простое заявление работодателю. Рассказываем, кто может использовать детский вычет и каким образом действовать чтобы сохранить деньги.

Что такое налоговый вычет на детей

Что такое вычет на ребенка? Этим термином называется сумма, с помощью которой сокращается налогооблагаемая база доходов для уплаты НДФЛ родителями. Эта мера помогает семьям с детьми ежемесячно экономить от нескольких сотен до тысячи рублей. При этом оформлять такие льготы очень просто, а некоторые родители получают их и даже не помнят об этом (если их оформил работодатель). Пользоваться правом снизить НДФЛ разрешается обоим родителям.

Сумма вычета на ребенка фиксированная. За 1-го и 2-го ребёнка при расчёте убирается по 1400 рублей, за 3-го и всех младших — 3000 рублей. Льгота на инвалида более значительная — 12 тысяч рублей. Немного подробнее о суммах смотрите в специальном разделе.

Экономия семейного бюджета
Налоговый вычет на детей позволяет экономить в семейном бюджете 4-5 тысяч рублей ежегодно

Пример расчёта на ребёнка и ребёнка с инвалидностью

Гораздо понятнее объяснить, как считать детский вычет и в чём его реальная польза, можно на конкретном примере. Ирина и Сергей воспитывают одного сына. Оба работают официально: Ирина получает 23 тысячи рублей в месяц, а Сергей — 19 тысяч рублей. Сколько денег они могут сэкономить, написав заявления работодателю?

Размер налога без вычета:

  • 23 000 х 13% = 2990 рублей.
  • 19 000 х 13% = 2470 рублей.
  • 2990 + 2470 = 5460 рублей.

Размер налога с вычетом:

  • (23 000 — 1400) х 13% = 2808 рублей.
  • (19 000 — 1400) х 13% = 2288 рублей.
  • 2288 + 2808 = 5096 рублей.

То есть без льготы эта семья в качестве НДФЛ заплатила бы 5460 рублей, а с ним — 5096. Экономия составит 364 рубля. Кажется, что немного, но за год итоговый размер вычета будет уже 4368 рублей. Даже такие деньги не будут лишними, учитывая, что для их сбережения почти ничего не нужно делать.

Теперь рассмотрим ситуацию, когда мать-одиночка Мария воспитывает 10-летнего ребёнка-инвалида. Она официально трудоустроена в двух местах, но использовать льготу может только на одной работе. Зато можно потребовать от работодателя двойной вычет как матери-одиночке. Зарплата на первом месте работы 15 000, на втором — 11 000. Логичнее сокращать НДФЛ на первом месте работы. За инвалида от подоходного налога освобождается 12 000 рублей, а в двойном размере — 24 000. Сколько Мария заплатит без вычета и с ним?

15 000 х 13% = 1950.

Так как вычет двойной и его совокупная сумма превышает весь доход матери-одиночки, по первому месту работы она освобождается от уплаты НДФЛ. Поэтому так важно использовать это право.

Кто может получить

Написать заявление на налоговый вычет на детей в налоговой службе или у своего работодателя вправе:

  • отец и мать, в том числе приёмные, отчимы и мачехи;
  • усыновители;
  • разведённые отец и мать, или не состоящие в официальном браке.

Некоторым категориям налогоплательщиков положена льгота в двойном размере (подробнее в специальном разделе). Ими могут пользоваться, к примеру, бабушки и дедушки, когда официально оформлены как опекуны и несут материальные затраты на воспитание.

Существуют вычеты на обучение детей по любой из форм (очной, заочной, вечерней), но исключительно если учёба была платной. Право действует только в том случае, когда оплату образования расходуется не более 50 тысяч рублей в год.

Вычет налогов на детей заявление
Пример заявления на стандартный налоговый вычет

Условия получения

Отцы и матери, претендующие на детский вычет, должны быть плательщиками НДФЛ. Поясним. В эту категорию попадают все работники, оформленные по трудовому или гражданско-правовому договору, а также индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения (это большая редкость). Бизнесмены на УСН, патенте или вменённом режиме не уплачивают налог на свои доходы, поэтому не вправе что-либо сокращать.

Налогоплательщик должен сам выступить с инициативой и подать своему работодателю заявление, где указать:

  • просьбу предоставлять стандартные налоговые вычеты при расчёте налогооблагаемой базы;
  • имена, статус и возраст детей (например, «на моего сына Смирнова И.Д. (школьник, 10 лет)»);
  • перечень прилагаемых документов (свидетельства о рождении и справок из учебных заведений).

Скачать образец заявления:Заявление на налоговый вычет на детей

Применять право детского вычета могут все налогоплательщики при отчёте о доходах по форме 3-НДФЛ. К примеру, после продажи квартиры или автомобиля сумму для подоходного налога можно сократить.

Необходимые документы для обращения в ИФНС

Заявление на предоставление налоговой льготы большинство родителей подадут своему работодателю, а не напрямую в налоговую службу. Почему? именно работодатель рассчитывает подоходный налог и перечисляет его в бюджет. Список документов:

  • заявление;
  • копии свидетельства о рождении (если детей несколько — копия документа для каждого из них);
  • справки из школ, техникумов, университетов;
  • справку об инвалидности (для ребёнка-инвалида).

Подавать заявление необходимо только 1 раз, переписывать его ежегодно не требуется. Изменения понадобятся только при рождении другого ребёнка.

Ограничение по вычету

Вычеты положены родителям и опекунам детей до 18 лет, а также студентов-очников до 24 лет. Когда сын или дочь достигают совершеннолетия или заканчивают учебное заведение, возможность урезать подоходный налог подобным образом теряется.

Однако эта налоговая льгота предоставляется на 1 год. Предположим, ребёнку исполнилось 18 лет в феврале, сокращать НДФЛ можно вплоть до следующего января. Выгода ещё и в том, что даже после достижения первым ребёнком совершеннолетия, размер льготы на третьего ребёнка не сокращается, а остаётся равным 3 тысячам рублей.

Эти меры направлены на поддержку семей с низкими и средними зарплатами, наименее социально-защищённым. Поэтому оформить их вправе только те родители, чей доход за год работы меньше 350 тысяч рублей, проще говоря 29 166,6 рублей в месяц. Лучше всего оформлять вычеты сразу при рождении детей.

Двойной вычет налогов на детей
Один родитель может отказаться от вычета в пользу другого

Суммы и коды вычетов

Самостоятельно определить сумму поможет калькулятор налогового вычета. Хороший, интуитивно понятный есть на портале calc.ru.

Коды вычета на детей:

  • 1-ый ребёнок — код 126;
  • 2-ой ребёнок — код 127;
  • третий ребёнок и все младшие дети — код 128;
  • ребёнок-инвалид — код 129.

Размер вычета на каждого ребенка

Стандартный налоговый вычет на детей:

  • 1-ый ребёнок — 1400 рублей;
  • 2-ой — 1400 рублей, то есть за двух 1400 х2 = 2800 рублей;
  • 3-ий и все младшие — 3000 рублей, следовательно 3 детей — 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей.

Предел как таковой отсутствует, суммы за каждого ребёнка складываются. Так 4 ребенка сберегут каждому родителю 1400 + 1400 + 3000 + 3000 = 8880 рублей. Даже достижение одним ребёнком совершеннолетия не сокращает сумму вычета за всех остальных. К примеру, если в семье трое детей и один из них достиг совершеннолетия (и не является при этом студентом), на второго ребенка сохраняется сумма в 1400 рублей, а на третьего — 3000 рублей.

Вычеты на детей, ребёнка-инвалида позволяют семьям экономить несколько тысяч рублей ежегодно.

Двойной вычет

Некоторые категории налогоплательщиков вправе оформить двойной вычет. К примеру, за одного сына или дочь освобождать от НДФЛ не 1400 рублей, а 2800:

  • родителей-одиночек, если второй родитель скончался (но если вновь женится/выйдет замуж, потеряет право);
  • у матерей-одиночек, если в свидетельстве о рождении отец не записан или указан с её слов;
  • у родителей в разводе, при условии, что один из них письменно отказался от в пользу другого (требуется ежемесячно предоставлять 2-НДФЛ, что работодатель мог подтвердить, что второй родитель не применяет право на вычет).

Запрещается сокращать НДФЛ в удвоенном размере, если отец или мать не платит НДФЛ). Вычет нельзя оформлять, если кто-то из родителей ИП, получает пособие в центре занятости или в декрете. В заявлении требуется указать, что родитель претендует на льготу в удвоенном размере и приложить документы, удостоверяющие законность намерений.

Если родители в разводе или не расписаны

Право сокращать НДФЛ родители сохраняют даже после развода и при заключении нового брака. Важно только, чтобы они продолжали расходовать деньги на воспитание ребёнка. Более того, при заключении нового брака это право получает даже неродной опекун.

Отец и мать не обязаны регистрировать официальный брак, хотя это во многом упрощает оформление льготы. К заявлению прикладывают свидетельство о рождении ребёнка, а не документ о браке. У матерей обычно нет трудностей с этим, а отцов иногда просят подтвердить, что они действительно занимаются воспитанием несовершеннолетнего.

Получение вычета через работодателя

Вычеты подоходного налога считает работодатель, вот почему именно на его имя нужно писать заявление. Напрямую в налоговую службу писать не нужно, за исключением случаев, когда требуется сократить налог по 3-НДФЛ или компенсировать льготы за предыдущий период. Пример заявления вы можете скачать выше, посмотреть на изображениях к статье или составить самостоятельно в свободной форме.

Заключение

Получение детского налогового вычета — чрезвычайно простая операция, которая позволяет родителям ежегодно экономить 4000-5000 рублей на НДФЛ. Достаточно подготовить заявление на имя работодателя и приложить к нему копию свидетельства о рождении. Льготы за детей суммируются, а право применять их сохраняется вплоть до совершеннолетия или окончания дневного отделения учебного заведения.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Оцените статью
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

5 × два =

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: