Консультация юриста по телефону
8(800) 555-67-55 доб. 392

Как легально обналичить деньги с расчетного счета ООО и ИП

Любой бизнес создаётся с коммерческими целями — получить прибыль. Индивидуальные предприниматели свободны в распоряжении заработанными деньгами, поэтому могут переводить деньги с расчётного счёта на личный в любой момент. А вот у юридических лиц такой возможности нет. Доходы они распределяют через дивиденды (и некоторые другие механизмы), все операции проходят под надзором государства. Но это не значит, что выхода нет. Рассказываем, как снять деньги с расчетного счета ИП и ООО легально и не получить штраф от контролирующих органов.

Особенности обналичивания средств

Одно из ключевых отличий между индивидуальным предпринимателем и юридическим лицом — порядок распоряжения денежными средствами. Деньги, которые заработал предприниматель, считаются его собственностью и автоматически переходят в свободное распоряжение. Он может оставить их на расчётном счёте, перевести на личный или обналичить без каких-либо ограничений.

Владельцам юридических лиц это недоступно. Деньги, которые зарабатывает ООО, считаются именно его собственностью, а не имуществом учредителей. Поэтому их нельзя свободно переводить с расчётного счёта и обналичивать, когда захочется. Для вывода денег преимущественно используются дивиденды, а также некоторые другие схемы. Следует сразу отметить, что некоторые из них не совсем честны и могут привлечь внимание надзорных органов. За незаконные операции ответственных лиц обязательно привлекут к ответственности, поэтому будьте осторожны и оставайтесь в рамках закона.

Некоторые схемы абсолютно законны и не приведут к проблемам. Их существенный минус — продолжительность (вывести деньги быстро не получится), а также необходимость уплачивать налоги и другие обязательные платежи. Другие схемы формально законны, хотя по факту являются прикрытием для незаконного обналичивания. Третьи нелегальны и не рекомендуются к применению — в рамках этого материала мы их не рассматриваем.

Как снять деньги с расчетного счета ИП
Учредители и директора ООО не могут свободно обналичивать деньги юридического лица, поэтому используют разнообразные схемы

Необходимые документы

В зависимости от выбранного способа обналичивания потребуется разные комплекты документов. Например, если вы будете выводить средства через зарплату, потребуется трудовой договор и реквизиты личного банковского счёта. Если через ИП — свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя и реквизиты расчётного счёта.

Другие способы предполагают ещё более значительный набор документов: договоры, расписки, ведомости и прочие. В каждом отдельном варианте обналичивания собственный набор документов.

Способы обналичивания

Выбирая схему обналичивания средств собственник юридического лица (единственный учредитель, совладелец или генеральный директор), должен соблюсти баланс между личной выгодой и законностью. То есть, вывести деньги без ущерба для себя и компании, но в то же время не обмануть государство. Удивительно, но такие способы есть.

Рассказываем, как законно вывести деньги из ООО, чтобы не заработать проблем с государственными органами.

Зарплата

Первый способ обналичить деньги с расчетного счета ООО — заключить трудовой договор с самим собой в своей организации. Выглядит странно, но с точки зрения закона вполне допустимо. Любой работник по трудовому договору получает заработную плату минимум дважды в месяц, а значит, у вас будет постоянная возможность выводить деньги. Должность принципиального значения не имеет, оклад назначается по усмотрению собственника (то есть тоже любой).

У такого варианта вывода средств есть существенный недостаток: придётся платить налоги и страховые взносы. А это 43% от заработной платы. Допустим, вы назначили себе зарплату чистыми 30 тысяч рублей. 12 900 рублей придётся отдать ФНС, ПФР, ФСС и ФОМС. Альтернативных вариантов нет.

Впрочем, плюсы тоже есть. Законодательство требует от организаций строго в срок выплачивать зарплату. Поэтому даже если у компании начнутся трудности или процедура банкротства, вы всё равно сможете начислять себе зарплату.

По такой схеме трудоустраиваются не только сами предприниматели: в штат компании принимают родственников и друзей. Схема вполне рабочая и легальная, если вы платите налоги, но совсем не выгодная.

Вывод денег из ООО
Собственник юридического лица может принять себя на работу, заключить с собой договор как с ИП или выдать себе займ

Премиальные

В дополнение к первому варианту можно использовать премирование: «поощрять» работников за профессиональные достижения. Допустим, вы трудоустроили себя и родственника в собственную организацию, но через заработную плату выводится слишком мало денег. Тогда следует прописать в уставе условия выплаты премий — вы получите регулярную прибавку к личному доходу.

Из минусов — с премий тоже следует уплачивать налоги. Однако 4 тысячи рублей в качестве материальной помощи можно ежегодно перечислять без уплаты НДФЛ. Таким образом можно вывести деньги с ООО без налогов, правда, только очень ограниченную сумму.

Представительские расходы

Как обналичивать деньги с расчетного счета? Представительские расходы — ещё один любопытный и вполне легальный способ. Суть в том, что руководитель получает деньги на деловую поездку: билеты, проживание, питание, сопутствующие траты, услуги переводчика. Под представительские расходы также попадают затраты на прием деловых гостей из других организаций.

Таким образом разрешается расходовать не более 4% от фонда оплаты труда на месяц. Получатель не должен платить с них налог (они не считаются доходом), а организация может учесть их для сокращения налоговой базы. Однако минусы тоже есть. Необходимы документы, подтверждающие, что поездки и приёмы действительно имели место: чеки, билеты, квитанции.

Дивиденды

Главный способ распределения прибыли между участниками ООО — дивиденды. Он полностью соответствует требованиям закона, но не всегда нравится учредителям из-за продолжительности оформления и сопутствующей налоговой нагрузки.

Дивиденды выплачиваются пропорционально доле в уставном капитале.

Участники ООО получают дивиденды только от прибыли. Поэтому если в отчётном периоде компания не заработала денег, учредители ничего не получат. Дивиденды выплачиваются только после выплаты зарплаты и налогов, раз в квартал, полгода или год (зависит от норм, установленных уставом). С точки зрения стабильности дохода выгоднее оказывается заработная плата. Однако с дивидендов налог гораздо меньше — только 13%, без страховых взносов. Поэтому выбор за вами.

Выдача займа учредителю

Ещё один вариант снятия наличных с расчетного счета ООО — выдача займа учредителю. Юридическое лицо выдаёт собственнику деньги под процент или без процента на определённый срок, а тот возвращает сумму частями или разом. Обязательно заключается договор займа. С точки зрения закона никаких нарушений нет, особенно если долг вернётся вовремя и с процентами.

Заем учредителю подходит для экстренных ситуаций, когда собственнику срочно нужны деньги, но нет других вариантов оперативно вывести их. По договору можно передавать не только деньги, но и любое имущество.

Если договор займа предусматривает выплату процентов, они считают доходом и подлежат налогообложению. Минус способа в том, что обналиченные деньги придётся вернуть в установленный срок.

Обналичивание денег юридического лица
Некоторые схемы обналичивания более эффективны, потому что предполагают меньше сопутствующих расходов

Вывод через ИП

Чтобы выводить деньги юридического лица, можно заключить договор с индивидуальным предпринимателем. Даже если этим предпринимателем является учредитель или генеральный директор ООО. Предполагается, что ИП будет оказывать организации услуги и получать за них вознаграждение. Услуги могут быть любыми:

  • управление частью прибыли (вложение в ценные бумаги и прочее);
  • передача прав на интеллектуальную собственность (например, на товарный знак);
  • агентские услуги, привлечение новых клиентов;
  • предоставление имущества в аренду.

Если ИП работает по упрощённому налогообложению «6% доходов», выводить деньги таким образом гораздо выгоднее. Сравним вывод 20 тысяч через зарплату, дивиденды и ИП:

  1. С зарплаты нужно заплатить 13%, на руках останется 17 400. А 8 600 нужно заплатить в налоговую и страховые фонды.
  2. С дивидендов тоже нужно заплатить подоходный налог, то есть останется тоже 17 400. Но нет выплат в страховые фонды.
  3. ИП сохранит 18 800 рублей, потому что заплатит налогами только 1200 рублей.

Перечисление физлицу по договору

Схема похожа на предыдущую, но вместо индивидуального предпринимателя будет физическое лицо, с которым заключают договор на оказание услуг. Походит для разового или регулярного, но относительно редкого обналичивания средств. Предполагается, что физическое лицо будет выполнять какую-то работу для ООО и получать за это вознаграждение. Физическим лицом может быть собственник организации, его родственники, работники или третьи лица. Снова придётся заплатить налоги и страховые взносы.

Ответственность за незаконное обналичивание

Если контролирующие органы (Росфинмониторинг) обнаружат подозрительные операции, они заморозят счёт юридического лица. За нелегальное обналичивание придётся нести ответственность:

  • штраф от 100 до 300 тысяч рублей;
  • арест до 6 месяцев;
  • принудительные работы до 2 лет;
  • лишение свободы сроком до 2 лет.

Комиссия за услугу

Итак, сколько стоит обналичить деньги с расчетного счета ООО? Любой из способов предполагает затраты, преимущественно — на налоги и страховые взносы. Расходы на комиссию варьируются в границах от 6% до 43% от выводимой суммы. 4 тысячи рублей в год можно выводить без уплаты налогов как материальную помощь работнику (им может быть оформленный по трудовому договору собственник).

Заключение

За нелегальное обналичивание денег ООО можно получить до 2 лет тюрьмы. Поэтому рисковать не стоит: используйте только легальные схемы. Каждая из них предполагает уплату налогов или страховых взносов, общая сумма которых может доходить до 43% от выводимой суммы. Это может показаться невыгодным, но всё же гораздо лучше, чем привлечь внимание Росфинмониторинга и оказаться на скамье подсудимых.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Оцените статью
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

10 + 14 =

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: